Hur mycket avdrag får jag vid 10 000 kr i aktieförlust?

70 % av förlusten är avdragsgill, det vill säga 7 000 kr. Om du inte har andra kapitalvinster att kvitta mot ger det en skattereduktion på cirka 2 100 kr.

Kan jag kvitta förlusten mot vinster?

Ja, förluster på marknadsnoterade aktier kvittas först fullt ut (100 %) mot vinster på samma typ av värdepapper under samma år. Kvarstående förlust kvoteras till 70 %.

Hur fungerar skattereduktionen?

Om du har underskott av kapital ger det en skattereduktion: 30 % av underskottet upp till 100 000 kr och 21 % av den del som överstiger 100 000 kr. Reduktionen dras från din övriga skatt (t.ex. kommunalskatt).

Måste jag deklarera förlusten?

Ja, även förluster på aktier ska deklareras i K4-bilagan. Det är viktigt att deklarera förlusten för att få avdrag och skattereduktion.

Avdrag vid 10 000 kr i aktieförlust

Om du säljer marknadsnoterade aktier med en förlust på 10 000 kr är 70 % av förlusten avdragsgill – det vill säga 7 000 kr. Det ger en uppskattad skattereduktion på cirka 2 100 kr. I exemplet utgår vi från ett försäljningspris på 40 000 kr och ett omkostnadsbelopp på 50 000 kr.

Försäljningspris

Totalt belopp du fick vid försäljningen

Courtage vid försäljning

Avgift till bank/mäklare vid försäljning

Beräkningsmetod

Ange din faktiska anskaffningsutgift (inköpspris + köpcourtage)

Omkostnadsbelopp

Inköpspris + eventuellt courtage vid köp

Kapitalförlust

−10 000 kr

70 % av förlusten är avdragsgill

Skattereduktion

≈ 2 100 kr

Uppskattad reduktion om detta är enda kapitalinkomsten

Försäljningspris40 000 kr

Nettointäkt40 000 kr

Omkostnadsbelopp− 50 000 kr

Förlust− 10 000 kr

Avdragsgill förlust (70 %)7 000 kr

Så fungerar avdraget

Förlust = 50 000 kr − 40 000 kr = 10 000 kr

Avdragsgill del: 10 000 kr × 70 % = 7 000 kr

Uppskattad skattereduktion: ≈ 2 100 kr

Kvittning och kvotering

Förluster hanteras i två steg:

Kvittning – förlusten kvittas först fullt (100 %) mot vinster på marknadsnoterade delägarrätter under samma år.
Kvotering – kvarstående förlust kvoteras till 70 %. Den avdragsgilla delen minskar din kapitalinkomst.

Beräkningen ovan förutsätter att du inte har vinster att kvitta mot. Har du vinster kvittas dessa först, och eventuell kvarstående förlust kvoteras därefter.

Vanliga frågor

Hur mycket avdrag får jag vid 10 000 kr i aktieförlust?: 70 % av förlusten är avdragsgill, det vill säga 7 000 kr. Om du inte har andra kapitalvinster att kvitta mot ger det en skattereduktion på cirka 2 100 kr.
Kan jag kvitta förlusten mot vinster?: Ja, förluster på marknadsnoterade aktier kvittas först fullt ut (100 %) mot vinster på samma typ av värdepapper under samma år. Kvarstående förlust kvoteras till 70 %.
Hur fungerar skattereduktionen?: Om du har underskott av kapital ger det en skattereduktion: 30 % av underskottet upp till 100 000 kr och 21 % av den del som överstiger 100 000 kr. Reduktionen dras från din övriga skatt (t.ex. kommunalskatt).
Måste jag deklarera förlusten?: Ja, även förluster på aktier ska deklareras i K4-bilagan. Det är viktigt att deklarera förlusten för att få avdrag och skattereduktion.