Dinpengakoll

Kapitalvinst kalkylator – räkna ut skatt på aktievinst

Beräkna skatten på din kapitalvinst vid försäljning av marknadsnoterade aktier och fondandelar. Skatten är 30 % av vinsten. Välj mellan faktisk anskaffningsutgift och schablonmetoden (20 %).

kr

Totalt belopp du fick vid försäljningen

kr

Avgift till bank/mäklare vid försäljning

Beräkningsmetod

Ange din faktiska anskaffningsutgift (inköpspris + köpcourtage)

kr

Inköpspris + eventuellt courtage vid köp

Kapitalvinst

+50 000 kr

Vinsten beskattas med 30 %

Beräknad skatt

15 000 kr

30 % kapitalskatt

Försäljningspris150 000 kr
Nettointäkt150 000 kr
Omkostnadsbelopp− 100 000 kr
Effektiv skattesats30 %

Så fungerar beräkningen

Kapitalvinst på marknadsnoterade aktier och fondandelar beskattas med 30 % i inkomstslaget kapital. Beräkningen görs per försäljning och redovisas på K4-bilagan i inkomstdeklarationen.

  1. Nettointäkt – försäljningspriset minus courtage vid försäljningen.
  2. Omkostnadsbelopp – inköpspriset plus eventuellt köpcourtage (genomsnittsmetoden), eller 20 % av nettointäkten (schablonmetoden).
  3. Kapitalvinst – nettointäkt minus omkostnadsbelopp. Positivt resultat = vinst, negativt = förlust.
  4. Skatt – 30 % av kapitalvinsten. Vid förlust är 70 % avdragsgillt.

Räkneexempel – 100 000 kr i vinst:

Försäljningspris = 350 000 kr

Omkostnadsbelopp = − 250 000 kr

Kapitalvinst = 100 000 kr

Skatt = 100 000 kr × 30 % = 30 000 kr

Vad är kapitalvinst?

Kapitalvinst är den vinst du gör när du säljer en tillgång för mer än vad du köpte den för. I skattehänseende beräknas kapitalvinsten som skillnaden mellan nettointäkten (försäljningspris efter courtage) och omkostnadsbeloppet (anskaffningsutgift).

Kapitalvinst ingår i inkomstslaget kapital och beskattas separat från löneinkomst. Skattesatsen är 30 % för marknadsnoterade aktier och fondandelar (delägarrätter).

När betalar man skatt på kapitalvinst?

Skatt på kapitalvinst uppstår det år du säljer tillgången. Du deklarerar vinsten i inkomstdeklarationen året efter försäljningsåret. Säljer du aktier under 2025 deklarerar du vinsten våren 2026 – säljer du under 2026 deklarerar du våren 2027.

För marknadsnoterade aktier och fondandelar på depåkonto (inte ISK eller kapitalförsäkring) skickar din bank eller nätmäklare kontrolluppgifter till Skatteverket. Uppgifterna förifylls ofta i din K4-bilaga, men du ansvarar för att kontrollera att beloppen stämmer.

Observera: värdepapper som hålls på ett investeringssparkonto (ISK) beskattas inte med reavinstskatt – där betalar du i stället en årlig schablonskatt.

Genomsnittsmetoden och schablonmetoden

Genomsnittsmetoden

  • Alla köp av samma aktieslag summeras och delas med antal aktier.
  • Ger det faktiska genomsnittliga inköpspriset.
  • Köpcourtage ingår i omkostnadsbeloppet.
  • Rekommenderas om du har dokumentation på köpen.

Schablonmetoden

  • 20 % av försäljningspriset (efter courtage) används som omkostnadsbelopp.
  • Vinsten blir alltid 80 % av nettointäkten.
  • Effektiv skatt = 24 % av nettointäkten.
  • Kan vara fördelaktigt för gamla aktieinnehav med lågt inköpspris.

Förlust på aktier – avdrag och skattereduktion

Om du säljer med förlust kan den delvis minska din skatt. Förluster på marknadsnoterade aktier hanteras i två steg:

  1. Kvittning – förlusten kvittas först fullt ut (100 %) mot vinster på marknadsnoterade delägarrätter under samma år.
  2. Kvotering – kvarstående förlust kvoteras till 70 %. Det innebär att 70 % av den återstående förlusten är avdragsgill mot övrig kapitalinkomst.

Om underskott av kapital uppstår ger det en skattereduktion: 30 % av underskottet upp till 100 000 kr, och 21 % av den del som överstiger 100 000 kr.

Räkneexempel – 50 000 kr i förlust:

Förlust = 50 000 kr

Avdragsgill del = 50 000 kr × 70 % = 35 000 kr

Skattereduktion = 35 000 kr × 30 % = 10 500 kr

Förutsätter att förlusten inte kvittats mot vinster under samma år och att ingen annan kapitalinkomst finns.

Depå eller ISK – när lönar sig vad?

På ett vanligt depåkonto (VP-konto) betalar du 30 % skatt på faktisk kapitalvinst vid försäljning. På ett investeringssparkonto (ISK) betalar du i stället en årlig schablonskatt oavsett faktisk avkastning.

Depåkonto (VP-konto)

  • 30 % skatt på faktisk vinst vid försäljning
  • Ingen skatt om du inte säljer
  • Förluster 70 % avdragsgilla
  • Deklaration via K4-bilagan
  • Bättre vid låg avkastning eller förlustår

ISK

  • Schablonskatt: 3,55 % × 30 % = 1,07 % effektiv
  • Fribelopp: 300 000 kr skattefritt (2026)
  • Ingen reavinstskatt vid försäljning inom kontot
  • Skatten tas ut även vid förlustår
  • Bättre vid hög avkastning

Räkneexempel – 500 000 kr i portföljvärde (2026):

ISK: Kapitalunderlag 500 000 kr − fribelopp 300 000 kr = beskattat underlag 200 000 kr. Schablonskatt ≈ 2 130 kr/år.

Depå: Ingen skatt förrän du säljer. Vid 3,55 % avkastning (17 750 kr vinst) betalar du 5 325 kr i kapitalskatt – mer än ISK-skatten.

Ju högre avkastning desto mer lönar sig ISK. Med fribeloppet på 300 000 kr är ISK ofta fördelaktigt redan vid måttlig avkastning för belopp över fribeloppet.

Beräkna genomsnittligt omkostnadsbelopp

Om du har köpt samma aktieslag vid flera tillfällen behöver du använda genomsnittsmetoden för att beräkna omkostnadsbeloppet. Fyll i dina köp nedan så räknas det genomsnittliga inköpspriset ut automatiskt.

Beräkna genomsnittligt omkostnadsbelopp

Fyll i dina köp av samma aktieslag för att beräkna genomsnittligt omkostnadsbelopp per aktie.

Vanliga frågor om kapitalvinst

Vad är kapitalvinst?
Kapitalvinst uppstår när du säljer en tillgång för mer än du köpte den för. Skillnaden mellan försäljningspris (minus courtage) och omkostnadsbelopp (inköpspris plus köpcourtage) utgör kapitalvinsten. I Sverige beskattas kapitalvinst på marknadsnoterade aktier och fondandelar med 30 % i inkomstslaget kapital.
Hur mycket skatt betalar man på kapitalvinst?
Skatten på kapitalvinst för marknadsnoterade aktier och fondandelar är 30 %. Om du till exempel gör en vinst på 100 000 kr betalar du 30 000 kr i skatt. Skatten dras inte automatiskt – du deklarerar vinsten i din K4-bilaga och betalar skatten vid slutskattebeskedet.
Hur räknar man ut kapitalvinst?
Kapitalvinst = Försäljningspris − Försäljningscourtage − Omkostnadsbelopp. Omkostnadsbeloppet är normalt ditt inköpspris plus courtage vid köpet (genomsnittsmetoden). Alternativt kan du använda schablonmetoden, där 20 % av försäljningspriset (efter courtage) räknas som omkostnadsbelopp.
Vad är schablonmetoden?
Schablonmetoden innebär att du använder 20 % av försäljningspriset (efter avdrag för försäljningscourtage) som omkostnadsbelopp, oavsett vad du faktiskt betalade. Det kan vara fördelaktigt om du köpte aktierna för länge sedan och inte har kvar kvitton, eller om det faktiska inköpspriset var mycket lågt.
Får man dra av förlust på aktier?
Ja, men bara delvis. Förluster på marknadsnoterade aktier kan först kvittas fullt (100 %) mot vinster på samma typ av värdepapper under samma år. Kvarstående förlust kvoteras till 70 % – det vill säga 70 % av förlusten är avdragsgill mot annan kapitalinkomst. Om du får underskott i kapital ger det en skattereduktion på 30 % (upp till 100 000 kr) respektive 21 % (över 100 000 kr).
Gäller kalkylatorn för alla typer av tillgångar?
Nej, kalkylatorn är avsedd för marknadsnoterade aktier och fondandelar (delägarrätter). Den gäller inte för onoterade aktier, kvalificerade aktier i fåmansföretag (3:12-regler), bostäder/fastigheter eller fordringsrätter (obligationer). Dessa tillgångar har delvis andra skatteregler.