Hur mycket skatt betalar jag på 25 000 kr i aktievinst?

Du betalar 7 500 kr i skatt. Kapitalvinst på marknadsnoterade aktier beskattas med 30 % i inkomstslaget kapital.

Kan jag använda schablonmetoden?

Ja, du kan alltid använda schablonmetoden för marknadsnoterade aktier. Då räknas 20 % av försäljningspriset (efter courtage) som omkostnadsbelopp, oavsett vad du betalade. Det kan löna sig om du köpte aktierna för länge sedan till ett lågt pris.

Måste jag deklarera vinsten?

Ja, kapitalvinst på aktier ska deklareras i K4-bilagan till din inkomstdeklaration. Ofta är uppgifterna förifyllda av din bank eller nätmäklare.

Vad händer om jag har gjort förluster samma år?

Förluster på marknadsnoterade aktier kan kvittas mot vinster på samma typ av värdepapper. Om förlusten är större än vinsten är 70 % av det återstående avdragsgillt mot annan kapitalinkomst.

Skatt på 25 000 kr i kapitalvinst

Om du säljer marknadsnoterade aktier eller fondandelar med en vinst på 25 000 kr betalar du 7 500 kr i kapitalskatt. Det motsvarar 30 % av vinsten. I exemplet nedan har vi utgått från ett försäljningspris på 125 000 kr och ett omkostnadsbelopp på 100 000 kr.

Försäljningspris

Totalt belopp du fick vid försäljningen

Courtage vid försäljning

Avgift till bank/mäklare vid försäljning

Beräkningsmetod

Ange din faktiska anskaffningsutgift (inköpspris + köpcourtage)

Omkostnadsbelopp

Inköpspris + eventuellt courtage vid köp

Kapitalvinst

+25 000 kr

Vinsten beskattas med 30 %

Beräknad skatt

7 500 kr

30 % kapitalskatt

Försäljningspris125 000 kr

Nettointäkt125 000 kr

Omkostnadsbelopp− 100 000 kr

Effektiv skattesats30 %

Sammanfattning

Vid en försäljning på 125 000 kr med ett omkostnadsbelopp på 100 000 kr blir kapitalvinsten 25 000 kr.

Skatt: 25 000 kr × 30 % = 7 500 kr

Hade du i stället använt schablonmetoden (20 % av nettointäkten 125 000 kr) hade omkostnadsbeloppet varit 25 000 kr och skatten 30 000 kr.

Så minskar du skatten

Kvitta mot förluster – har du sålt andra värdepapper med förlust under samma år kan du kvitta förlusten mot vinsten.
Välj rätt metod – jämför genomsnittsmetoden och schablonmetoden. Schablonmetoden ger alltid 80 % i vinst, vilket kan vara bättre om ditt faktiska inköpspris är mycket lågt.
ISK eller kapitalförsäkring – för framtida investeringar kan det löna sig att använda ISK som beskattas schablonmässigt i stället för med reavinstskatt.

Vanliga frågor

Hur mycket skatt betalar jag på 25 000 kr i aktievinst?: Du betalar 7 500 kr i skatt. Kapitalvinst på marknadsnoterade aktier beskattas med 30 % i inkomstslaget kapital.
Kan jag använda schablonmetoden?: Ja, du kan alltid använda schablonmetoden för marknadsnoterade aktier. Då räknas 20 % av försäljningspriset (efter courtage) som omkostnadsbelopp, oavsett vad du betalade. Det kan löna sig om du köpte aktierna för länge sedan till ett lågt pris.
Måste jag deklarera vinsten?: Ja, kapitalvinst på aktier ska deklareras i K4-bilagan till din inkomstdeklaration. Ofta är uppgifterna förifyllda av din bank eller nätmäklare.
Vad händer om jag har gjort förluster samma år?: Förluster på marknadsnoterade aktier kan kvittas mot vinster på samma typ av värdepapper. Om förlusten är större än vinsten är 70 % av det återstående avdragsgillt mot annan kapitalinkomst.