Hur stort ROT-avdrag får jag på 25 000 kr i arbetskostnad?

Du får 7 500 kr i ROT-avdrag. Det beräknas som 25 000 kr × 30 % = 7 500 kr.

Vad är skillnaden mellan exkl. och inkl. moms?

ROT-avdraget beräknas alltid på arbetskostnaden exklusive moms. Hantverkarens faktura inkluderar 25 % moms. Vid 25 000 kr i arbetkostnad exkl. moms är fakturan 31 250 kr inkl. moms.

Kan jag kombinera ROT med RUT-avdrag?

Ja, men ROT och RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr per person och år. Av dessa kan max 50 000 kr vara ROT-avdrag. Om du redan har använt en del av RUT-avdraget minskar det tillgängligt utrymme för ROT.

Måste jag ansöka om ROT-avdrag?

Nej, du behöver inte ansöka. Hantverkaren drar av beloppet direkt på fakturan och ansöker om ersättning från Skatteverket. Du behöver bara ha tillräckligt med skatt att sätta av avdraget mot.

ROT-avdrag på 25 000 kr i arbetskostnad

Vid en arbetskostnad på 25 000 kr (exkl. moms) blir ditt ROT-avdrag 7 500 kr. Hantverkarens faktura på 31 250 kr (inkl. 25 % moms) minskas med 7 500 kr som Skatteverket betalar direkt till hantverkaren. Du betalar alltså 23 750 kr.

Arbetskostnad (exkl. moms)

Hantverkarens timarvode exklusive moms — det är detta som ger rätt till ROT

Materialkostnad (exkl. moms)

Material och utrustning ger inte rätt till ROT-avdrag

RUT-avdrag använt i år

ROT + RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr/person/år

ROT-avdrag

7 500 kr

30 % av 25 000 kr i arbete

Du betalar

23 750 kr

Skatteverket betalar 7 500 kr direkt till hantverkaren

Arbetskostnad (exkl. moms)25 000 kr

Moms 25 %+ 6 250 kr

Faktura inkl. moms31 250 kr

ROT-avdrag− 7 500 kr

Du betalar23 750 kr

Utnyttjat ROT-utrymme7 500 kr / 50 000 kr

42 500 kr kvar att använda i år

Sammanfattning av beräkningen

Arbetskostnad (exkl. moms): 25 000 kr

Moms (25 %): + 6 250 kr

Faktura inkl. moms: 31 250 kr

ROT-avdrag: 25 000 kr × 30 % = 7 500 kr

Du betalar: 23 750 kr

Du har 42 500 kr kvar i ROT-utrymme i år.

Vad händer om projektet är dyrare?

ROT-avdraget är 30 % av arbetskostnaden upp till maxgränsen 50 000 kr. Vid en arbetskostnad på 25 000 kr är avdraget 7 500 kr. Utökar du projektet med fler arbeten kan du använda ytterligare 42 500 kr i ROT-avdrag i år.

Vanliga frågor

Hur stort ROT-avdrag får jag på 25 000 kr i arbetskostnad?: Du får 7 500 kr i ROT-avdrag. Det beräknas som 25 000 kr × 30 % = 7 500 kr.
Vad är skillnaden mellan exkl. och inkl. moms?: ROT-avdraget beräknas alltid på arbetskostnaden exklusive moms. Hantverkarens faktura inkluderar 25 % moms. Vid 25 000 kr i arbetkostnad exkl. moms är fakturan 31 250 kr inkl. moms.
Kan jag kombinera ROT med RUT-avdrag?: Ja, men ROT och RUT delar ett gemensamt tak på 75 000 kr per person och år. Av dessa kan max 50 000 kr vara ROT-avdrag. Om du redan har använt en del av RUT-avdraget minskar det tillgängligt utrymme för ROT.
Måste jag ansöka om ROT-avdrag?: Nej, du behöver inte ansöka. Hantverkaren drar av beloppet direkt på fakturan och ansöker om ersättning från Skatteverket. Du behöver bara ha tillräckligt med skatt att sätta av avdraget mot.