Nyheter i deklaration 2026
ISK-fribeloppet – 300 000 kr skattefritt
Fr.o.m. taxeringsåret 2026 är de första 300 000 kr av kapitalunderlaget på ditt ISK och kapitalförsäkring skattefria. Schablonskatt beräknas alltså bara på belopp över 300 000 kr. Schablonräntan för 2026 är 3,55 % (statslåneräntan 2,55 % + 1 pp).
Beräkna ISK-skatt →Förstärkt jobbskatteavdrag
Jobbskatteavdragets koefficienter har uppdaterats (Prop. 2025/26:32) och ger de flesta löntagare ett något högre avdrag jämfört med 2025. Avdraget beräknas automatiskt och syns som en minskning av skatten i din deklaration.
Räkna ut nettolön →Statlig inkomstskatt: gräns 643 000 kr/år
Tjänar du mer än 643 000 kr per år (ca 53 600 kr/månad) betalar du 20 % statlig inkomstskatt på den överskjutande delen. Marginalskatten kan då överstiga 50 %. Kontrollera om du passerat gränsen under 2025.
Räkna ut marginalskatt →Löneinkomst och skatteavdrag
Din arbetsgivare skickar kontrolluppgifter (KU10) direkt till Skatteverket. Löneinkomsten är normalt förifylld i deklarationen – kontrollera att beloppen stämmer med dina lönespecifikationer.
Nettolönen du fått utbetald beror på kommunalskatt, grundavdrag, jobbskatteavdrag och allmän pensionsavgift. Använd kalkylatorn för att se exakt hur din bruttolön bryts ned.
Kapitalvinst och förlust på aktier (K4)
Sålde du aktier, fonder eller andra värdepapper under 2025 ska vinster och förluster redovisas i K4-bilagan. Skatten på vinst är 30 %. Förluster är 70 % avdragsgilla mot andra kapitalvinster; nettounderskott ger 30 % skattereduktion upp till 100 000 kr (21 % på del däröver).
Schablonmetoden för aktier
Har du tappat bort ditt ursprungliga inköpspris? Du kan använda schablonmetoden: omkostnadsbeloppet sätts till 20 % av försäljningspriset. Schablonmetoden ger ofta en högre skatt än verkligt anskaffningsvärde och bör bara användas som sista utväg.
ISK och kapitalförsäkring (KF)
Innehav i ISK och kapitalförsäkring beskattas med schablonskatt – inte på faktisk vinst. Nätmäklaren beräknar och redovisar skatten automatiskt. Du behöver inte deklarera enskilda affärer.
Schablonränta 2026
3,55 %
Statslåneränta (30 nov 2025)
2,55 %
Fribelopp 2026
300 000 kr
Har du ISK på flera ställen (Avanza, Nordnet, bank) delas fribeloppet proportionellt mellan kontona. Kontrollera att den sammanlagda schablonintäkten i deklarationen verkar rimlig.
Ränteavdrag – bolån och privatlån
Räntekostnader redovisas automatiskt av banken och syns som underskott av kapital i deklarationen. Underskott ger en skattereduktion på:
- 30 % på underskott upp till 100 000 kr
- 21 % på del av underskott som överstiger 100 000 kr
Ränteavdraget gäller alla typer av lån – bolån, privatlån och studielån. Kontrollera att räntekostnaden i deklarationen stämmer med din årssammanställning från banken.
ROT- och RUT-avdrag
Har du anlitat en hantverkare (ROT) eller hushållstjänster som städning eller barnpassning (RUT) under 2025? Avdraget hanteras normalt direkt av leverantören, men kontrollera att det syns i din förifyllda deklaration.
ROT-avdrag
- 30 % av arbetskostnad (exkl. moms)
- Max 50 000 kr per person och år
- Gäller reparation och renovering av bostad
RUT-avdrag
- 50 % av arbetskostnad (exkl. moms)
- Max 75 000 kr per person och år
- Gemensamt tak ROT + RUT: 75 000 kr
Checklista inför deklarationen
Löneinkomst
- ☐Kontrollera arbetsgivarens kontrolluppgift (KU10) – stämmer bruttolönen?
- ☐Kontrollera att eventuella förmåner (bil, bostad, lån) är korrekt redovisade
- ☐Pensionssparande – avdragsgill tjänstepension och privat pensionssparande (max 35 % av lön, takbelopp 573 000 kr 2026)
Kapitalvinst – aktier och fonder
- ☐Hämta din årssammanställning från nätmäklaren
- ☐Kontrollera K4-bilagan – alla försäljningar 2025 ska vara med
- ☐Verifiera anskaffningsvärdet (genomsnittsmetoden) för varje värdepapper
- ☐Förluster på aktier kvittas mot vinster; 70 % av nettounderskott är avdragsgillt
ISK och kapitalförsäkring
- ☐Schablonskatt syns automatiskt – kontrollera att kapitalunderlaget stämmer
- ☐Fr.o.m. 2026: fribeloppet 300 000 kr dras av automatiskt
- ☐Har du flera ISK/KF? Fribeloppet är gemensamt och fördelas proportionellt
Ränteavdrag och bolån
- ☐Räntekostnader på bolån och privatlån redovisas automatiskt av banken
- ☐Kontrollera att räntebeloppet stämmer med din årssammanställning
- ☐Ränteavdrag ger skattereduktion: 30 % upp till 100 000 kr underskott, 21 % däröver
ROT- och RUT-avdrag
- ☐Kontrollera att avdraget syns i förifylld deklaration (R35/R40)
- ☐Max 50 000 kr ROT och 75 000 kr RUT per person och år
- ☐Avdraget är en skattereduktion – du måste ha betalat tillräckligt med skatt
Övrigt
- ☐Gåvor till godkänd insamlingsorganisation – avdragsgillt max 6 000 kr/år
- ☐Resor till och från arbetet – avdragsgill kostnad om mer än 11 000 kr och minst 5 km enkel väg
- ☐Hemförsäljning av bostad – K6-bilagan (bostadsrätt) eller K5 (villa)
Alla kalkylatorer – förbered dig inför deklarationen
Källor & uppdatering
- Skatteverket – Inkomstdeklaration 1, datum och regler för inkomstår 2025.
- Riksdagen – Prop. 2025/26:32 (jobbskatteavdrag), Prop. 2024/25:96 (ISK-fribelopp).
- Riksgälden – Statslåneräntan 30 november 2025: 2,55 %.
Senast kontrollerat: mars 2026.