Vem har rätt till ränteavdrag?
För att få avdrag/skattereduktion krävs att du har varit betalningsansvarig för lånet och att räntan är betald under inkomståret. Det räcker alltså inte att du bor i bostaden – du behöver stå på lånet eller vara medsökande.
Räntan hanteras i kapital: ränteutgifter kvittas mot kapitalinkomster. Om nettot blir negativt uppstår ett underskott av kapital och det är på underskottet skattereduktionen beräknas.
Nya regler: lån med säkerhet vs. utan säkerhet (2025–2026)
Skatteverket skiljer numera på ränteutgifter för lån med säkerhet och lån utan säkerhet. För inkomståret 2025 får du bara avdrag med hälften av ränteutgifterna om lånet saknar säkerhet. Från och med inkomståret 2026 får du inget avdrag alls för lån utan säkerhet.
| Inkomstår | Lån med säkerhet | Lån utan säkerhet (blankolån) |
|---|---|---|
| 2025 (deklaration 2026) | Avdrag för hela ränteutgiften (om kraven uppfylls) | Avdrag för halva ränteutgiften |
| 2026 (deklaration 2027) | Avdrag för hela ränteutgiften (om kraven uppfylls) | Inget avdrag |
Viktigt: även om du bara får avdrag med halva räntan (inkomstår 2025) ska hela ränteutgiften vara ifylld i deklarationen. Om en ränteutgift saknas kan du fylla i den själv och behöva ange långivarens uppgifter.
Procentsatser: 30 % och 21 % (underskott av kapital)
När underskottet av kapital är beräknat är skattereduktionen 30 % upp till 100 000 kr per person och år, och 21 % på den del som överstiger 100 000 kr. Tabellen nedan visar ett förenklat exempel för lån med säkerhet, där hela räntan är avdragsgill (och där du saknar andra kapitalinkomster som kvittar).
| Räntekostnad / år | Skattereduktion | Netto räntekostnad |
|---|---|---|
| 50 000 kr | 15 000 kr | 35 000 kr |
| 80 000 kr | 24 000 kr | 56 000 kr |
| 100 000 kr | 30 000 kr | 70 000 kr |
| 150 000 kr | 40 500 kr | 109 500 kr |
Förenklat exempel: en person, inga kapitalinkomster som kvittar, och räntan är fullt avdragsgill (lån med säkerhet). Vid 150 000 kr: 30 % × 100 000 + 21 % × 50 000 = 40 500 kr.
Vill du räkna på dina egna siffror och se effekten direkt? Testa ränteavdrag-kalkylatorn.
Ränteavdrag för privatlån utan säkerhet (blankolån)
För privatlån utan säkerhet (t.ex. blancolån, kortkrediter, kontokrediter utan säkerhet, överbryggningslån och lån av privatpersoner) gäller särskilda begränsningar. I deklarationen 2026 (inkomstår 2025) får du bara avdrag med hälften av ränteutgiften. Från och med deklarationen 2027 (inkomstår 2026) får du inget avdrag alls för dessa lån.
Exempel: blankolån 2025 (deklaration 2026)
Om du har 80 000 kr i ränteutgift på ett privatlån utan säkerhet under 2025 får du bara avdrag för hälften (40 000 kr). Om du saknar kapitalinkomster som kvittar ger det en skattereduktion på 30 % × 40 000 = 12 000 kr.
Vill du jämföra vad ett privatlån kan kosta totalt? Använd privatlånekalkylatorn.
Exempel: bolån (lån med säkerhet) – så påverkas din nettoränta
Exemplen nedan visar förenklat hur räntekostnaden kan se ut efter skattereduktion vid ett bolån, där räntan är fullt avdragsgill (kraven på säkerhet uppfylls).
Bolån 2 500 000 kr, 4,0 % ränta – en person
Bolån 3 500 000 kr, 4,3 % ränta – en person
Förenklade exempel. Din faktiska skattereduktion påverkas av kapitalinkomster/kapitalutgifter och om delar av räntan avser lån utan säkerhet (inkomstår 2025) eller saknar avdragsrätt (inkomstår 2026).
Vill du räkna på ränta + amortering och få en komplett månadskostnad? Använd bolånekalkylatorn.